Written By: Bindiya Sinha

Bindiya Sinha

Term & Life Insurance

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Reviewed By: Raj Kumar

Raj Kumar

Health Insurance

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Updated on Apr 08, 2025 4 min read

जीवन बीमा पर जीएसटी

माल और सेवा कर (जीएसटी) भारत में माल और सेवाओं की आपूर्ति पर एक व्यापक अप्रत्यक्ष कर है। 1 जुलाई, 2017 को लागू किया गया, जीएसटी ने कई कैस्केडिंग करों जैसे कि सेवा कर, केंद्रीय शुल्क, और मूल्य-वर्धित कर (VAT) को बदल दिया। एक क्षेत्र जहां जीएसटी का महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है, वह है बीमा क्षेत्र, विशेष रूप से जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी। इस लेख में, हम पॉलिसीधारकों, बीमाकर्ताओं और समग्र अर्थव्यवस्था के लिए इसके निहितार्थ और लाभों की खोज करते हुए, जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी के विवरण के बारे में जानकारी देंगे.

जीवन बीमा पर जीएसटी को समझना

जीएसटी बीमा कंपनियों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाओं पर लागू होता है, जिसमें प्रीमियम संग्रह, दावा प्रसंस्करण और जोखिम कवर प्रावधान शामिल होते हैं। जीवन बीमा के पीछे की बुनियादी बातों को सबसे पहले समझना और जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी के बारे में चर्चा करने के लिए उपलब्ध विभिन्न प्रकारों से खुद को परिचित करना अनिवार्य है।

जीवन बीमा की अवधारणा में एक औपचारिक अनुबंध शामिल है, जो पॉलिसीधारक के रूप में जाना जाता है और एक संगठन जो बीमाकर्ता के रूप में कार्य करता है। यदि पॉलिसीधारक मर जाता है, तो बीमाकर्ता अपने परिवार या बेनेफिशियरिएस के लिए वित्तीय सुरक्षा और सुरक्षा की गारंटी देता है। टर्म इंश्योरेंस, एन्डोमेंट प्लान, यूनिट-लिंकेड-इंश्योरेंस-प्लान (यूलिप), और व्होल लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसीस की चार व्यापक श्रेणियां हैं।

जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी के निहितार्थ

जीवन बीमा पर जीएसटी के विभिन्न निहितार्थ हैं, इसके कुछ निहितार्थ निम्नलिखित हैं:

जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी के लाभ

पॉलिसीधारकों, बीमा कंपनियों और अर्थव्यवस्था को जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी के कुछ लाभ नीचे दिए गए हैं:

जीवन बीमा पर कर कटौती

भारत में, जबकि जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी लागू होता है, 1961 के आयकर अधिनियम के विशिष्ट अनुभागों के तहत पॉलिसीधारकों के लिए कर कटौती भी उपलब्ध है। ये कटौती प्रीमियम पर भुगतान किए गए जीएसटी से अलग होती हैं और पॉलिसीधारकों को अतिरिक्त कर लाभ प्रदान करती हैं। पॉलिसीधारकों के लिए जीवन बीमा के लिए प्राथमिक कर कटौती धारा 80 सी और धारा 10 (10 डी) के तहत उपलब्ध हैं।

धारा 80C कटौती:

आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत, पॉलिसीधारक विशिष्ट जीवन बीमा पॉलिसीस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती विभिन्न जीवन बीमा योजनाओं के लिए उपलब्ध है, जिसमें पारंपरिक एन्डोमेंट प्लान, मनी-बैक पॉलिसी और यूलिप शामिल हैं। इस कटौती की अधिकतम सीमा रु. 1.5 लाख प्रति वित्तीय वर्ष है.

यह ध्यान रखना आवश्यक है कि धारा 80C के तहत कुल कटौती में न केवल जीवन बीमा प्रीमियम शामिल हैं, बल्कि PPF, EPF, NSC, ELSS, और बहुत कुछ जैसे अन्य निवेश भी शामिल हैं। इसलिए, करदाता को पहले से निर्धारित सीमा तक अधिकतम करने के लिए सभी योग्य निवेशों पर विचार करने की आवश्यकता होती है।

धारा 10 (10D) छूट:

आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) के तहत, जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त किसी भी प्रक्रिया को आयकर से पूरी तरह से छूट दी गई है। यह छूट मैच्योरिटी बेनेफिट्स, डेथ बेनेफिट्स और पॉलिसी के सरेंडर वैल्यू पर लागू होती है। हालांकि, कुछ शर्तें हैं जिन्हें लागू करने के लिए इस छूट को पूरा करने की आवश्यकता है:

• 1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई नीतियों के लिए: किसी भी वित्तीय वर्ष में भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि का 20% नहीं होना चाहिए.
• 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई नीतियों के लिए: किसी भी वित्तीय वर्ष में पैदा हुए प्रीमियम को बीमा राशि का 10% नहीं होना चाहिए.

यदि उपरोक्त शर्तों को पूरा नहीं किया जाता है, तो परिपक्वता प्रक्रिया कर योग्य हो सकती है.

समापन

जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी की शुरूआत ने बीमा क्षेत्र में कराधान प्रणाली में क्रांति ला दी है। इसने कर गणना को सरल बनाया है, पारदर्शिता में वृद्धि की है, और बीमाकर्ताओं और पॉलिसीधारकों के बीच अनुपालन को बढ़ावा दिया है। जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी के लाभ में एक लेवेल प्लेइंग फील्ड, एक्सपेंडेड टैक्स बेस, पॉलिसीधारकों के लिए कम कर का बोझ, और बीमा उद्योग की समग्र वृद्धि शामिल है। हालांकि जीवन बीमा प्रीमियम पर जीएसटी लागू है, पॉलिसीधारक आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) के तहत धारा 80C के तहत कर कटौती और परिपक्वता लाभ, मृत्यु लाभ और सरेंडर मूल्य पर कर छूट का लाभ उठा सकते हैं। इन प्रावधानों का उद्देश्य व्यक्तियों को जीवन बीमा में निवेश करने और बीमा कवरेज में उनके योगदान के लिए कर लाभ प्रदान करते हुए उनके वित्तीय भविष्य को सुरक्षित करने के लिए प्रोत्साहित करना है। किसी भी कराधान प्रणाली की तरह, नवीनतम जीएसटी नियमों के साथ अपडेट रहना और व्यक्तिगत सलाह के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना आवश्यक है।