टर्म इंश्योरेंस के साथ टैक्स सेविंग
- टर्म इंश्योरेंस पर टैक्स लाभ
- 80C और 10 (10D) का अन्वेषण करें
- कर बचत के साथ सुरक्षा
टैक्स छूट के साथ, भारत में टर्म इंश्योरेंस प्लान सबसे मूल्यवान जीवन बीमा पॉलिसी के रूप में आते हैं। कई भारतीयों के दिमाग में पैसा बचाना और अपनी संपत्ति से आय अर्जित करना सबसे महत्वपूर्ण प्राथमिकता है। चूंकि टर्म इंश्योरेंस मुख्य रूप से मृत्यु लाभ के लिए होता है, इसलिए लोग इसे खरीदने से पहले दो बार सोचते हैं क्योंकि पॉलिसीधारक की मृत्यु के मामले में ही नॉमिनी को एकमुश्त राशि का भुगतान किया जाता है। लेकिन, तेजी से कई लोगों को टर्म इंश्योरेंस के महत्व के बारे में पता चल रहा है, जिसमें इसके टैक्स लाभ भी शामिल हैं। इसका एक असाधारण फायदा है, जिसमें यह आपके पैसे को टैक्स में बचाने में सक्षम है, जिसका उपयोग आप अपने परिवार की भलाई को बेहतर बनाने के लिए कर सकते हैं। इस लेख में, हम टर्म इंश्योरेंस कर लाभों के बारे में चर्चा करेंगे और बताएंगे कि आप सेक्शन 80C, 80D और सेक्शन 10 (10D) के तहत टर्म इंश्योरेंस खरीदने से कैसे लाभ उठा सकते हैं।
टर्म इंश्योरेंस बीमाधारक या पॉलिसीधारक के परिवार के लिए सुरक्षा जाल के रूप में काम करता है। बीमाधारक द्वारा एक पूर्व निर्धारित राशि (प्रीमियम) का भुगतान अक्सर बीमा कंपनी को किया जाता है, जैसे कि महीने में एक बार या साल में एक बार। अगर पॉलिसी अवधि के भीतर बीमाधारक के साथ कुछ दुर्भाग्यपूर्ण होता है, तो बीमाकर्ता पॉलिसीधारक के प्रियजनों को बीमा राशि (कवरेज राशि) का भुगतान करता है। बीमाधारक के निधन के बाद, इस पैसे का उपयोग बंधक या बच्चों की शिक्षा जैसे खर्चों के लिए किया जा सकता है। यह पॉलिसीधारक के साथ-साथ उसके परिवार को भी वित्तीय सुरक्षा का एहसास कराता है, भले ही बीमा उस अवधि के दौरान बीमाधारक को कुछ भी न होने पर कोई भी धनराशि वापस नहीं देता हो। यह एक निश्चित अवधि के लिए सुरक्षा खरीदने के समान है, और यह आमतौर पर सस्ती होती है, खासकर जब आप युवा और स्वस्थ होते हैं।
टर्म इंश्योरेंस के भारत में विशिष्ट कर लाभ हैं, जो लोगों के लिए इस प्रकार के बीमा को खरीदना और खुद को, परिवार या प्रियजनों को सुरक्षित करना अधिक आकर्षक बनाता है। टर्म इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम उस समग्र आय को कम करने में मदद करते हैं, जिस पर आपको टैक्स का भुगतान करना पड़ता है। इसका मतलब है कि आप अपने द्वारा भुगतान किए जाने वाले आयकर की राशि को कम कर सकते हैं और अपने परिवार को अधिक वित्तीय स्थिरता दे सकते हैं। टर्म लाइफ इंश्योरेंस के बारे में दूसरी अच्छी बात यह है कि अगर दुर्भाग्य से, पॉलिसीधारक की मृत्यु जैसी कोई अप्रत्याशित घटना होती है, तो बीमा राशि (धन) का भुगतान सीधे परिवार के बैंक खाते में किया जाएगा। परिवार को मिलने वाले पैसे पर भी टैक्स छूट दी जाएगी। इसका विचार यह है कि कुछ भी दुर्भाग्यपूर्ण होने की स्थिति में परिवार के वित्त की सुरक्षा के लिए टर्म प्लान को प्रोत्साहित किया जाए। इसलिए, इसे सरल शब्दों में कहें तो, टर्म इंश्योरेंस आपके आश्रितों के भविष्य को सुरक्षित रखने के लिए सुरक्षा और अतिरिक्त कर लाभ दोनों प्रदान करता है।
पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF), टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट (FD), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और यहां तक कि होम लोन प्रिंसिपल के पुनर्भुगतान के समान, टर्म इंश्योरेंस भी आयकर विभाग की धारा 80C के तहत टैक्स सेविंग विकल्प प्रदान करता है। पॉलिसीधारक वार्षिक प्रीमियम भुगतान पर इस सेक्शन के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का लाभ उठा सकता है।
30 साल के श्री संगर के पास 1 करोड़ रुपये का टर्म इंश्योरेंस प्लान है, जिसके लिए वे सालाना जीएसटी के बिना 10,000 रुपये प्रीमियम का भुगतान करते हैं। इसके माध्यम से, श्री संगर आईटी विभाग के 80 सी सेक्शन के तहत सालाना 10,000 रुपये का टैक्स बचा सकते हैं।
हालांकि, भुगतान किए गए प्रीमियम पर लाभ उठाने के लिए कुछ शर्तें लागू हैं, जैसे:
टर्म इंश्योरेंस प्लान में अलग-अलग भुगतान किए जाते हैं और इस स्कीम की इस प्रकृति की सभी स्थितियों में टैक्स बचाने में एक और महत्वपूर्ण भूमिका होती है।
सबसे पहले, मृत्यु लाभ के रूप में प्राप्त होने वाली बीमा राशि को आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) के तहत फिर से छूट दी जाती है। इसका मतलब यह है कि जब टर्म इंश्योरेंस प्लान के किसी नॉमिनी या लाभार्थी को पॉलिसीधारक की मृत्यु के बाद बीमा राशि मिलती है, तो वह व्यक्ति बिना किसी टैक्स कटौती के प्लान में वादा की गई पूरी राशि प्राप्त करने का हकदार होता है।
आजकल, रिटर्न ऑफ प्रीमियम के साथ टर्म इंश्योरेंस प्लान की भारी मांग है, जिसमें पॉलिसीधारक टर्म इंश्योरेंस प्लान से बचे रहने की स्थिति में प्लान का मैच्योरिटी बेनिफ़िट प्राप्त करने का हकदार होता है। इस मामले में, टर्म इंश्योरेंस भुगतान आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) के तहत पूरी तरह से कर-मुक्त है।
आइए इसे एक उदाहरण के साथ सरल बनाते हैं-
श्री शर्मा के पास 50 लाख रुपये की बीमा राशि के लिए टर्म इंश्योरेंस प्लान है। पॉलिसी अवधि के दौरान उनका निधन हो गया और उनका परिवार बीमा राशि प्राप्त करने का हकदार है। इसलिए श्री शर्मा के परिवार को आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) के तहत बिना किसी कर कटौती के 50 लाख रुपये की पूरी राशि प्राप्त होगी
हालांकि, कुछ ऐसे परिदृश्य हैं जहां लाभार्थी द्वारा प्राप्त टर्म इंश्योरेंस भुगतान पर कर लागू होता है, जैसे कि -
यह सही है कि 80D सेक्शन मुख्य रूप से स्वास्थ्य बीमा और इससे संबंधित छूटों की अनुमति देता है। लेकिन, यह अभी भी अज्ञात है कि पॉलिसीधारक अपने टर्म इंश्योरेंस प्लान में भी इस सेक्शन का प्रभावी उपयोग कर सकता है।
टर्म इंश्योरेंस प्लान जैसे क्रिटिकल इलनेस, सर्जिकल केयर, हॉस्पिटल केयर राइडर आदि के साथ कई स्वास्थ्य से संबंधित राइडर्स ऑफर किए जाते हैं, जो 80D का लाभ प्रदान करते हैं। इस कर लाभ के बारे में जानने के लिए महत्वपूर्ण विचार इस प्रकार हैं:
टर्म इंश्योरेंस पॉलिसीधारकों को दिए जाने वाले टैक्स फायदों के साथ, इसके बारे में जागरूक होने के लिए अन्य टैक्स ब्रेक भी हैं। धारा 10 (10D) टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ परिवार के सदस्यों को कर छूट के माध्यम से पैसे बचाने की अनुमति देते हैं। धारा 10 (10D) करों से मृत्यु लाभ और परिपक्वता लाभ की सुरक्षा करती है। 1 अप्रैल, 2024 को या उसके बाद जारी किए गए सभी जीवन बीमा योजनाओं के परिपक्वता लाभ केवल तभी कर कटौती के लिए पात्र हैं, जब किसी व्यक्ति द्वारा भुगतान किया गया वार्षिक प्रीमियम 5 लाख रुपये तक हो। भारत सरकार द्वारा प्रस्तावित यूनियन बजट के अनुसार, यदि प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं है, तो परिपक्वता लाभ, मृत्यु लाभ और कोई भी संचयी बोनस कर-मुक्त है।
अपने प्रियजनों की वित्तीय सुरक्षा के लिए बेहतर निर्णय लेने के लिए जीवन बीमा योजनाओं पर कर छूट का ज्ञान होना आवश्यक है। हालांकि, यह समझना भी आवश्यक है कि आयकर अधिनियम में किए गए संशोधनों के कारण धारा 10 (10D) में और बदलाव किए जा सकते हैं। टर्म इंश्योरेंस टैक्स छूट में सेक्शन 10 (10D) कैसे सहायक है, इसकी विस्तृत व्याख्या नीचे दी गई है।
टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ 80 सी और 80 डी टैक्स लाभ के अंतर्गत आते हैं और बीमा धारकों को कई कर बचत लाभ प्रदान करते हैं। धारा 80 डी के तहत बीमा धारकों को 25,000 रुपये तक की कर छूट मिलती है और वरिष्ठ नागरिक 50,000 रुपये तक की कर छूट का लाभ उठा सकते हैं। 80D के तहत टर्म प्लान कर लाभ में क्रिटिकल इलनेस, सर्जिकल केयर, हॉस्पिटल केयर राइडर आदि शामिल हैं, जब कोई बीमा धारक अतिरिक्त राइडर्स के साथ टर्म प्लान खरीदता है तो वे कर छूट का लाभ उठा सकते हैं और पैसे बचा सकते हैं।
माल और सेवा कर, जिसकी शुरुआत के बाद से ही भारत के नागरिकों के बीच व्यापक रूप से चर्चा की जाती है, ने अर्थव्यवस्था के सभी क्षेत्रों को प्रभावित किया है। जीएसटी का जीवन बीमा पर भी महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ा है। भारत में जीएसटी लागू होने से पहले, जीवन बीमा प्रीमियम पर सेवा कर के माध्यम से कर लगाया जाता था, जो लगभग 15% था और इसमें मूल सेवा कर के साथ स्वच्छ भारत उपकर और कृषि कल्याण उपकर जैसे कर शामिल थे। जीएसटी के लागू होने के बाद, जीवन बीमा प्रीमियम का कराधान 15% से बढ़कर 18% हो गया और इसके परिणामस्वरूप प्रीमियम शुल्क में वृद्धि हुई।
हालांकि, जब प्रीमियम शुल्क में वृद्धि हुई तो इसने देश भर में जीवन बीमा प्रदाताओं के बीच प्रतिस्पर्धा को बढ़ाकर जीवन बीमा उद्योग का समर्थन किया, जिससे वे पॉलिसी से संबंधित अन्य खर्चों के बारे में सतर्क हो गए और उपभोक्ता के लाभ के लिए उन्हें कम किया जा सके। विभिन्न बीमा प्रदाताओं में कराधान राशि के मानकीकरण ने उपभोक्ताओं को टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी की प्रीमियम दरों के अलावा पॉलिसी के विभिन्न अन्य पहलुओं को देखने की अनुमति दी।
टर्म इंश्योरेंस पर जीएसटी के बारे में ध्यान में रखने वाले महत्वपूर्ण कारकों में से एक यह है कि विभिन्न बीमा उत्पादों के लिए जीएसटी आवेदन अलग है और टर्म इंश्योरेंस प्लान के लिए जीएसटी प्रीमियम पर 18% की मानक दर पर लागू होता है। जबकि यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान के लिए, लाइफ इंश्योरेंस प्लान में प्रीमियम भुगतान और फंड मैनेजमेंट शुल्क के लिए 18% का जीएसटी लागू होता है।
टर्म इंश्योरेंस प्लान पॉलिसीधारकों को राइडर लाभ प्रदान करते हैं। ये राइडर मूल टर्म इंश्योरेंस प्लान के अलावा सप्लीमेंट्री कवरेज प्रदान करते हैं और टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ भी प्रदान करते हैं। बेस टर्म इंश्योरेंस प्लान के साथ कई राइडर विकल्प जुड़े होते हैं जैसे कि क्रिटिकल इलनेस राइडर, रिटर्न ऑफ प्रीमियम, एक्सीडेंटल डेथ बेनिफिट राइडर, और बहुत कुछ। यह समझने के लिए कि वे कर छूट में कैसे मदद करते हैं
जब टर्म इंश्योरेंस खरीदने की बात आती है, तो टैक्स के रूप में जाने वाला पैसा बचाना टॉप-रेटेड कारणों में से एक है और इसका उपयोग अन्य कारकों जैसे कि क्लेम सेटलमेंट अनुपात, बहिष्करण और प्लान में समावेशन, नेटवर्क अस्पताल और कई अन्य कारकों पर विचार करने के साथ प्रभावी ढंग से किया जाना चाहिए। यह समझना भी उतना ही महत्वपूर्ण है कि दिए गए प्रीमियम में कोई कितना टैक्स बचा सकता है।
टर्म प्लान खरीदने से पहले 21 आईआरडीएआई-अनुमोदित टर्म इंश्योरेंस प्रदाताओं के प्लान की जांच करें और तुलना करें।
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नवल गोयल पॉलिसीएक्स.कॉम के सीईओ और संस्थापक हैं। नवल को बीमा क्षेत्र में विशेषज्ञता प्राप्त है और उद्योग में एक दशक से अधिक का पेशेवर अनुभव है और उसने एआईजी, न्यूयॉर्क जैसी कंपनियों में बीमा सहायक कंपनियों का मूल्यांकन किया है। वह भारतीय बीमा संस्थान, पुणे के एसोसिएट सदस्य भी हैं। उन्हें आईआरडीऐआई द्वारा पॉलिसीएक्स.कॉम बीमा वेब एग्रीगेटर के प्रमुख अधिकारी के रूप में कार्य करने के लिए अधिकृत किया गया है।
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