Written By: Simran Kaur Vij

Simran Kaur Vij

Health and Term Insurance

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Reviewed By: Raj Kumar

Raj Kumar

Health Insurance

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Updated on Apr 08, 2025 4 min read

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी

स्वास्थ्य बीमा पर जीएसटी (गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) भारत सरकार द्वारा वर्ष 2017 में लागू किया गया था। इसने कई करों के पहले से मौजूद अतिप्रवाह प्रभावों को हटा दिया है। अब, राष्ट्रीय स्तर पर अन्य वस्तुओं और सेवाओं के साथ-साथ स्वास्थ्य बीमा क्षेत्र में भी जीएसटी लगाया गया है।

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी 18% है। पहले, बीमा पर सेवा कर की दर 15% थी, जिसमें शामिल हैं:

• 14% बेस सर्विस टैक्स
• 0.5% स्वच्छ भारत सेस
• 0.5% कृषि कल्याण उपकर

भारत में कर प्रणालियों के विकास के साथ, हमें स्वास्थ्य बीमा के लिए जीएसटी पर कई प्रश्न प्राप्त हुए हैं। इस लेख में नवीनतम जीएसटी दरों के साथ-साथ हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी के बारे में आपको जो कुछ भी जानने की ज़रूरत है, उसे शामिल किया गया है.

जीएसटी क्या है?

जीएसटी एक एकल कर है जो विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं जैसे परिवहन, रियल एस्टेट और बीमा पर उपभोग के बिंदु पर लागू होता है। जीएसटी को चार श्रेणियों में विभाजित किया गया है:

• केंद्रीय जीएसटी (CGST): केंद्र सरकार को प्रति लेनदेन एकत्रित जीएसटी का एक हिस्सा प्राप्त होता है।
• राज्य जीएसटी (SGST): जब किसी राज्य के भीतर लेनदेन होता है, तो लेनदेन का एक हिस्सा राज्य सरकार के पास जाता है।
• एकीकृत जीएसटी (IGST): जीएसटी दो या दो से अधिक राज्यों या केंद्र शासित प्रदेशों (UT) के बीच, या एक राज्य या UT और एक विदेशी क्षेत्र के बीच अंतरराज्यीय आपूर्ति पर लगाया जाता है।
• केंद्र शासित प्रदेश जीएसटी (UGST): केंद्र शासित प्रदेश के भीतर होने वाले लेनदेन के लिए भारत में एक केंद्र शासित प्रदेश द्वारा जीएसटी लगाया जाता है।

जीएसटी स्लैब दरें

स्वास्थ्य बीमा पर जीएसटी के अलावा केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर और सीमा शुल्क और सेवा कर बोर्ड द्वारा प्रकाशित सूची के अनुसार, 500+ से अधिक सेवाएँ और 2000 सामान हैं जो 4 जीएसटी स्लैब दरों के अंतर्गत आते हैं।

इन श्रेणियों से परिचित होने के लिए नीचे स्क्रॉल करें:

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी को समझना

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी खरीद या नवीनीकरण के समय लागू होता है। यह आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर लगाई गई अतिरिक्त राशि को संदर्भित करता है।

आप पॉलिसीएक्स हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम कैलकुलेटर का उपयोग करके जीएसटी सहित हेल्थ प्रीमियम की गणना आसानी से कर सकते हैं.

सभी हेल्थ इंश्योरेंस कैलकुलेटर जीएसटी सहित प्रीमियम प्रदान करते हैं, जिससे आपके लिए अपने चुने हुए हेल्थ इंश्योरेंस प्लान के लिए सटीक प्रीमियम दरें प्राप्त करना आसान हो जाता है। आयकर कानूनों में नवीनतम संशोधनों के अनुसार हेल्थ इंश्योरेंस पर 18% जीएसटी लागू होता है।

पिछले टैक्स कानूनों की तुलना में, राष्ट्रीय स्तर पर हेल्थ इंश्योरेंस पर टैक्स प्रतिशत में 3% की वृद्धि देखी गई है।

traordinary Facts

हालांकि भारत में स्वास्थ्य बीमा पर जीएसटी में बदलाव के संबंध में चर्चा और प्रस्ताव हुए हैं, लेकिन 2025 के मौजूदा बजट में कोई ठोस बदलाव लागू नहीं किया गया था। भारत में हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी 18% पर बना हुआ है।

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी का प्रभाव

जीएसटी स्वास्थ्य बीमा सहित सभी बीमा योजनाओं पर लागू होता है। परिणामस्वरूप, आज आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम स्वचालित रूप से 18% जीएसटी के अधीन हो जाएगा।

जीएसटी लागू होने के बाद खरीदारों के लिए बीमा प्रीमियम की कीमतों में वृद्धि हुई है। उन्हें अब पिछले 15% सर्विस टैक्स के बजाय मौजूदा दर के आधार पर अतिरिक्त राशि का भुगतान करना होगा।

आप अपने हेल्थ प्लान के लिए जो प्रीमियम चुकाते हैं, वह आपको कई तरह के मेडिकल खर्चों के लिए व्यापक कवरेज प्रदान करता है, जो केवल अस्पताल में भर्ती होने तक सीमित नहीं है.

जीएसटी उन हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियमों पर लागू होता है, जो अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद के शुल्क, डेकेयर ट्रीटमेंट, डायग्नोस्टिक टेस्टिंग, OPD खर्च और मैटरनिटी केयर को कवर करते हैं, जो पॉलिसी अवधि के दौरान ऐसी योजनाओं के तहत भी कवर किए जाते हैं.

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी की दर

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी प्रीमियम की कुल राशि पर लागू होता है। जीवन बीमा के विपरीत, जहां जीएसटी केवल प्रीमियम के जोखिम कवरेज घटक पर लागू होता है, न कि उस निवेश घटक पर जो परिपक्वता लाभ प्रदान करता है।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने रु. 5 लाख की कवरेज राशि की हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी का विकल्प चुना है और प्रीमियम की लागत रु 10,000 प्रति वर्ष है.

अब, आइए लागत पर पड़ने वाले प्रभाव को देखें:

1. हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी से पहले:

   लागू टैक्स 15% था। यानी, भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम यह होता:

   (10,000 पर 15% जीएसटी) + 10,000 = 11,500 INR

2. हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी के बाद:

   लागू मौजूदा टैक्स 18% है। यानी, भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम की गणना नीचे दी गई है:

   (10,000 पर 18% जीएसटी) + 10,000 = 11,800 INR

   आपको अपने मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम पर 11,800 INR खर्च करने होंगे।

कर कटौती पर जीएसटी का प्रभाव

भले ही हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी लागू करना 15% से बढ़कर 18% हो गया हो, फिर भी इस सब पर एक सिल्वर लाइनिंग बाकी है। ग्राहक आयकर अधिनियम के अनुसार धारा 80D के तहत कर लाभ के लिए पात्र हैं।

इससे ग्राहक हेल्थ इंश्योरेंस प्लान के प्रीमियम के लिए भुगतान की गई टैक्स कटौती का दावा कर सकते हैं, जिसमें हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी भी शामिल है।

हेल्थ इंश्योरेंस के नवीनीकरण पर जीएसटी का प्रभाव

जीएसटी की शुरुआत के बाद अपने हेल्थ इंश्योरेंस प्लान की खरीदारी पर, आपको बढ़ा हुआ प्रीमियम देना होगा।

जिन व्यक्तियों ने स्वास्थ्य बीमा के लिए जीएसटी लागू होने से पहले लंबी अवधि की पॉलिसी खरीदी थी, वे जीएसटी से प्रभावित नहीं होंगे। हालांकि, नवीनीकरण पर उनके द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम की गणना नई कर व्यवस्था के आधार पर की जाएगी।

हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसियों पर जीएसटी के सकारात्मक प्रभाव

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी बढ़ने के कारण, प्रीमियम दरों में काफी वृद्धि हुई है। इसके परिणामस्वरूप बीमाकर्ताओं के बीच प्रतिस्पर्धा कड़ी हो गई है।

बीमाकर्ता कम और अधिक किफायती दामों पर हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी प्रदान करते हैं, ताकि अधिक ग्राहक अपने उत्पाद खरीद सकें। वे पॉलिसी-खरीद और क्लेम-फाइलिंग प्रक्रियाओं को भी आसान बनाते हैं ताकि बेहतर सेवाएं अधिक संभावित बीमा ग्राहकों को आकर्षित कर सकें। स्वास्थ्य बीमा पर जीएसटी की शुरूआत से स्वास्थ्य बीमाकर्ताओं द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाओं की समग्र गुणवत्ता में वृद्धि हुई है।

द फ़्यूचर आउटलुक

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी को कम करने या छूट देने के लिए भारतीय स्टेट बैंक (SBI) सहित विभिन्न तिमाहियों से सुझाव आए हैं। इन प्रस्तावों का उद्देश्य स्वास्थ्य बीमा को अधिक किफायती और सुलभ बनाना है, खासकर वरिष्ठ नागरिकों और कम आय वाले लोगों के लिए। सरकार ने इन चिंताओं को स्वीकार किया है लेकिन अभी तक कोई बदलाव लागू नहीं किया है। इसका एक कारण यह हो सकता है कि जीएसटी में छूट देने से बीमा कंपनियों को इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का लाभ नहीं मिलेगा, जिससे प्रीमियम अधिक हो सकता है। सरकार पॉलिसीधारकों को राहत देने और बीमा कंपनियों की वित्तीय व्यवहार्यता सुनिश्चित करने के बीच संतुलन खोजने की कोशिश कर रही है। हालांकि, जीएसटी काउंसिल द्वारा मंत्री समूह (GoM) की रिपोर्ट पर विचार करने की संभावना है, जिसने स्वास्थ्य और जीवन बीमा प्रीमियम के कराधान की समीक्षा की थी। परिषद भविष्य की बैठकों में जीएसटी दरों में बदलाव के बारे में निर्णय ले सकती है।

80D के तहत टैक्स बचत?

हेल्थ इंश्योरेंस आपको और आपके परिवार को किसी भी मेडिकल इमरजेंसी की स्थिति में फाइनेंशियल सुरक्षा प्रदान करता है। यह आपको किसी भी छोटी या बड़ी बीमारी के इलाज के लिए अपनी जीवन भर की बचत को बर्बाद करने से भी बचाता है।

हेल्थ इंश्योरेंस की खरीद न केवल वित्तीय सहायता प्रदान करती है, बल्कि टैक्स छूट और आपकी मेहनत की कमाई को बचाने का एक स्रोत भी है। धारा 80D के तहत, बीमा धारक प्रति वित्तीय वर्ष में 50,000 रुपये तक की कर कटौती के लिए पात्र हैं।

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी आयकर अधिनियम की धारा 80D के माध्यम से कर कटौती के लाभों का लाभ उठाने के तरीके को नहीं बदलता है.

यूनियन बजट 2025 के तहत क्या बदला गया है?

वित्त वर्ष 2025-26 के लिए वित्त मंत्री निर्मला सीतारामन द्वारा प्रस्तुत केंद्रीय बजट में नए आयकर स्लैब पेश किए गए हैं जो इस प्रकार हैं:

नई कर व्यवस्था के तहत, सालाना 12 लाख रुपये तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को कोई आयकर नहीं देना होगा। इसका उद्देश्य समाज के विभिन्न आय वर्गों, विशेषकर आर्थिक रूप से बोझ से दबे मध्यम वर्ग से कर के बोझ को कम करना है।

निष्कर्ष:

भारत में बीमा क्षेत्र की कर संरचना में महत्वपूर्ण बदलाव के साथ, सवाल उठना स्वाभाविक है। हालांकि, स्वास्थ्य बीमा पर जीएसटी लागू होने से खरीदारों और विक्रेताओं दोनों को कई लाभ हुए।

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए जीएसटी के बारे में अधिक जानकारी के लिए, PolicyX के बीमा विशेषज्ञों से संपर्क करें.

अंत में, जैसा कि हम हमेशा कहते हैं, किसी भी हेल्थ इंश्योरेंस प्लान का चयन करते समय व्यक्ति को अपनी ज़रूरतों पर विचार करना चाहिए और योजनाओं के प्रावधान के साथ उनका सावधानीपूर्वक मिलान करना चाहिए। पॉलिसी की अवधि, क्लेम सेटलमेंट रेशियो और अन्य विवरणों की जांच करें, जो लंबे समय में पूरे इंश्योरेंस प्लान को आकार देंगे, न कि केवल प्रीमियम।

यह जानने के लिए कि आप हेल्थ इंश्योरेंस पर नवीनतम जीएसटी टैक्स स्ट्रक्चर से कैसे लाभ उठा सकते हैं, अभी हमारे इंश्योरेंस विशेषज्ञों से जुड़ें.

हेल्थ इंश्योरर नेटवर्क हॉस्पिटल्स