हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी

वर्ष 2017 में पेश किया गया वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) भारत सरकार द्वारा एक महान निर्णय था। इसने कई करों के पहले से मौजूद कैस्केडिंग प्रभावों को हटा दिया है। स्वास्थ्य बीमा सहित देश भर में विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं पर जीएसटी लगाया जाता है।

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी 18% है। पहले, बीमा पर सेवा कर की दर 15% थी, जिसमें 14% आधार सेवा कर, 0.5 प्रतिशत स्वच्छ भारत उपकर और 0.5% कृषि कल्याण उपकर शामिल है।

जीएसटी क्या है?

जीएसटी एक एकल अप्रत्यक्ष कर है जो परिवहन, रियल एस्टेट और बीमा जैसे विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं पर उपभोग के बिंदु पर लागू होता है। जीएसटी को चार श्रेणियों में विभाजित किया गया है:

• केंद्रीय जीएसटी (सीजीएसटी):केंद्र सरकार को प्रति लेनदेन एकत्रित जीएसटी का एक हिस्सा प्राप्त होता है।
• राज्य जीएसटी (एसजीएसटी):जब किसी राज्य के भीतर लेनदेन होता है, तो लेनदेन का एक हिस्सा राज्य सरकार को जाता है।
• एकीकृत जीएसटी (आईजीएसटी):जीएसटी दो या दो से अधिक राज्यों या केंद्र शासित प्रदेशों (यूटी) के बीच, या एक राज्य या केंद्र शासित प्रदेश और विदेशी क्षेत्र के बीच की गई अंतरराज्यीय आपूर्ति पर लगाया जाता है।
• केंद्र शासित प्रदेश जीएसटी (यूजीएसटी):केंद्र शासित प्रदेश के भीतर होने वाले लेनदेन के लिए भारत में एक केंद्र शासित प्रदेश द्वारा जीएसटी लगाया जाता है।

जीएसटी पांच अलग-अलग स्लैब में विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया जाता है: 0%, 5%, 12%, 18%, और 28%। चिकित्सा बीमा उत्पादों पर 18% की दर से शुल्क लिया जाता है।

हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी का प्रभाव

गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स में हेल्थ इंश्योरेंस (जीएसटी) सहित सभी इंश्योरेंस प्लान शामिल हैं। इसका मतलब है कि आप अपनी मेडिकल इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए जो प्रीमियम का भुगतान करते हैं, वह 18% जीएसटी के अधीन होगा।

जीएसटी लागू होने के बाद खरीदारों के लिए बीमा प्रीमियम की कीमतें बढ़ गई हैं। उन्हें अब पिछले 15% सेवा कर के बजाय वर्तमान दर के आधार पर अतिरिक्त राशि का भुगतान करना होगा।

आपके हेल्थ प्लान के लिए आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम आपको विभिन्न प्रकार के चिकित्सा खर्चों के लिए व्यापक कवरेज प्रदान करता है, जो केवल अस्पताल में भर्ती होने तक सीमित नहीं है। पॉलिसी अवधि के दौरान अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद के शुल्क, डेकेयर उपचार, नैदानिक परीक्षण, ओपीडी लागत और मातृत्व देखभाल भी ऐसी योजनाओं के तहत कवर किए जाते हैं।

हेल्थ इंश्योरेंस कंपनियां

हेल्थ इंश्योरेंस जीएसटी रेट

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर जीएसटी प्रीमियम की कुल राशि पर लागू होता है। यह जीवन बीमा के साथ स्थिति नहीं है, जहां जीएसटी केवल प्रीमियम के जोखिम कवरेज घटक पर लागू होता है, न कि निवेश घटक पर जो परिपक्वता लाभ प्रदान करता है।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने INR 5 लाख की कवरेज राशि की हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी का विकल्प चुना है और प्रीमियम लागत INR 10,000 प्रति वर्ष है।

अब, आइए हम लागत प्रभाव देखें:

जीएसटी से पहले

लागू टैक्स 15% था। यानी भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम निम्न होता:

(10,000 पर 15% जीएसटी) + 10,000=11,500 रुपये

जीएसटी के बाद

लागू मौजूदा टैक्स 18% है। यानी भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम की गणना नीचे दी गई है:

(10,000 पर 18% जीएसटी) + 10,000=11,800 रुपये

आपको अपने मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम पर 11,800 रुपये खर्च करने होंगे।

कर कटौती पर जीएसटी का प्रभाव

जीएसटी प्रणाली के तहत, बीमा को एक सेवा माना जाता है। समूह पॉलिसीधारकों के लिए टैक्स लाभ अब उपलब्ध नहीं हैं। टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम, जिस पर पहले 15% कर लगाया गया था, अब बढ़कर 18% हो गया है। पहले, यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस और एंडोमेंट प्लान का निवेश घटक सेवा कर की कम दर के अधीन था।

हेल्थ इंश्योरेंस के रिन्यूअल पर जीएसटी का प्रभाव

नए पॉलिसीधारकों और माल और सेवा कर या जीएसटी की शुरुआत के बाद अपनी नीतियों को नवीनीकृत करने वालों को उच्च प्रीमियम राशि का भुगतान करना होगा। जीएसटी लागू होने से पहले लंबी अवधि की पॉलिसी खरीदने वाले व्यक्ति जीएसटी से प्रभावित नहीं होंगे। हालांकि, नवीनीकरण पर उनके द्वारा भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम वर्तमान कर दरों पर आधारित होगा।

स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों पर जीएसटी का सकारात्मक प्रभाव

टैक्स की दर में वृद्धि के कारण, स्वास्थ्य बीमा दरों में काफी वृद्धि हुई है। इसके परिणामस्वरूप बीमाकर्ताओं के बीच प्रतिस्पर्धा कड़ी हो गई है। बीमाकर्ता अपने उत्पादों को खरीदने के लिए अधिक ग्राहक प्राप्त करने के लिए कम और अधिक किफायती कीमतों पर हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी प्रदान करते हैं। वे नीति-खरीद और दावा-दाखिल करने की प्रक्रियाओं को भी आसान बनाते हैं ताकि बेहतर सेवाएं अधिक संभावित बीमा ग्राहकों को आकर्षित कर सकें। जीएसटी की शुरूआत ने स्वास्थ्य बीमाकर्ताओं द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाओं की समग्र गुणवत्ता में वृद्धि की है।

हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी पर जीएसटी का नकारात्मक प्रभाव

नई कर योजना न केवल संभावित नीति खरीदारों को प्रभावित करती है, बल्कि मौजूदा पॉलिसीधारकों को भी प्रभावित करती है। परिणामस्वरूप, पॉलिसीधारकों के पास नए प्रीमियम को स्वीकार करने के अलावा कोई विकल्प नहीं है। इसके अलावा, क्योंकि बीमा को एक ऐसी सेवा माना जाता है जो किसी व्यक्ति को लाभ पहुंचाती है, व्यक्तिगत पॉलिसीधारक अब टैक्स क्रेडिट इनपुट करने में सक्षम नहीं होंगे, और समूह पॉलिसीधारक कर लाभ से लाभ नहीं उठा पाएंगे। नतीजतन, कर संरचना और इसकी बारीकियों को बेहतर ढंग से समझने के लिए वित्तीय विशेषज्ञ की सलाह लेना उचित है।

जीएसटी क्या है?

माल और सेवा कर एक कर व्यवस्था है जिसने पहले लागू कई अप्रत्यक्ष करों जैसे कि वैट, उत्पाद शुल्क, सेवा कर, और बहुत कुछ को बदल दिया है। सरल शब्दों में, जीएसटी को सभी वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लागू किया जाता है। कर एक बहु-स्तरीय कर व्यवस्था है जो एक व्यापक कर है।

80D के तहत टैक्स बचत?

हेल्थ इंश्योरेंस आपकी और आपके परिवार की सुरक्षा के लिए एक आवश्यक निवेश है। यह किसी भी मेडिकल इमरजेंसी की स्थिति में आपके परिवार को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है और आपको किसी भी छोटी या बड़ी बीमारी के इलाज के लिए आपके जीवन की बचत को खत्म होने से बचाता है। हेल्थ इंश्योरेंस की खरीद न केवल वित्तीय सहायता प्रदान करती है, बल्कि टैक्स छूट और आपकी मेहनत की कमाई को बचाने का एक स्रोत भी है.

धारा के तहत, 80D बीमा धारक प्रति वित्तीय वर्ष 25,000 रुपये तक की कर कटौती के लिए पात्र हैं। जो व्यक्ति हेल्थ इंश्योरेंस प्लान में निवेश करते हैं, वे अपने, अपने जीवनसाथी, आश्रित बच्चों या माता-पिता के लिए खरीदे गए हेल्थ इंश्योरेंस के प्रीमियम का भुगतान करके टैक्स ब्रेक का लाभ उठा सकते हैं। दूसरी ओर, वरिष्ठ नागरिक, धारा 80D के तहत 50,000 रुपये तक की कर कटौती के लिए पात्र हैं।

निष्कर्ष

उपरोक्त स्पष्टीकरण के आधार पर कर संरचना को बदलने के जोखिमों और लाभों पर विचार किया जा सकता है। हेल्थ इंश्योरेंस प्लान खरीदते समय बीमा की बढ़ी हुई लागत का खरीदार के बजट पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ेगा। प्रेरित प्रतिस्पर्धा ने नीतियों की कीमत कम करना शुरू कर दिया है, जिसे संभावित ग्राहकों द्वारा जैतून शाखा के रूप में माना जाता है।

अंत में, किसी भी हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी को प्राप्त करते समय, किसी को अपनी जरूरतों पर विचार करना चाहिए और योजनाओं के प्रावधान के साथ सावधानी से उनका मिलान करना चाहिए। पॉलिसी की अवधि, क्लेम सेटलमेंट रेशियो और प्रोसेस, ऑफर किए गए बेनिफिट्स और अन्य विवरणों की जांच करें, जो लंबे समय में पूरे इंश्योरेंस प्लान को आकार देंगे, न कि केवल प्रीमियम। हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी एक ऐसी समस्या है जिसे आपको यह सुनिश्चित करने के लिए सावधानी और शोध के साथ संबोधित करना चाहिए कि आपको एक ऐसी पॉलिसी प्राप्त हो जो आपके बजट के अनुकूल हो और आपकी अपेक्षाओं को पूरा करे।