80C और 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस

टर्म प्लान एक शुद्ध जोखिम बीमा योजना है जो पॉलिसीधारक की पॉलिसी अवधि के दौरान मृत्यु होने की स्थिति में आश्रितों को वित्तीय सहायता प्रदान करती है। टर्म इंश्योरेंस कम प्रीमियम दर पर बीमा कवरेज प्रदान करता है।

टर्म इंश्योरेंस कई लाभ प्रदान करता है, जैसे विभिन्न मृत्यु लाभ, राइडर जोड़ने के विकल्प, रोग-विशिष्ट कवरेज और भुगतान किए गए प्रीमियम वापस प्राप्त करने का विकल्प। टर्म प्लान का एक महत्वपूर्ण लाभ उनका कर-बचत घटक है। टर्म इंश्योरेंस प्लान पॉलिसीधारकों को उनके द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर छूट का लाभ उठाने की अनुमति देते हैं।

आइए समझते हैं कि क्या टर्म इंश्योरेंस आयकर अधिनियम की धारा 80C या 80D के अंतर्गत आता है।

धारा 80C और 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस के कर लाभ

टर्म इंश्योरेंस आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80C और 80D के तहत कर लाभ प्रदान करता है। इस अधिनियम के अनुसार, कोई भी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) पैसे बचाने के लिए टर्म इंश्योरेंस लाभ का लाभ उठा सकता है। दोनों धाराओं में निम्नलिखित कर-बचत सीमाएँ हैं:

धारा 80C के तहत कर लाभ का दावा करने के लिए पात्रता मानदंड

धारा 80C के तहत कर लाभ का दावा करने के लिए, व्यक्ति को होना चाहिए:

• व्यक्तिगत
• हिंदू अविभाजित परिवार (HUF)

पॉलिसी की न्यूनतम होल्डिंग अवधि 2 वर्ष होनी चाहिए।

इनके अलावा, व्यावसायिक संस्थाएँ, फर्में आदि धारा 80C के तहत कर कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं।

धारा 80C के तहत टर्म इंश्योरेंस के लिए कर लाभ का दावा कैसे करें

एक टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी आयकर अधिनियम, 1961 के तहत प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक का कर लाभ प्रदान करती है, बशर्ते कुल भुगतान किया गया प्रीमियम कुल बीमा राशि के 10% से कम हो।

धारा 80C PPF, EPF, ULIP और ELSS जैसे साधनों पर, साथ ही होम लोन चुकाने, बच्चों की ट्यूशन फीस और टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम जैसे भुगतानों पर कटौती प्रदान करती है।

उदाहरण: धारा 80C के तहत कर छूट कैसे प्राप्त करें

मान लीजिए रोहन, एक आईटी प्रोफेशनल, का वार्षिक पैकेज ₹15 LPA है। नवीनतम आयकर स्लैब के अनुसार, वह 25% कर ब्रैकेट में आता है। अन्य कटौतियों के बाद भी, रोहन अभी भी 25% ब्रैकेट में आता है। एक दोस्त उसे टर्म इंश्योरेंस खरीदने का सुझाव देता है, जो रोहन की अनुपस्थिति में वित्तीय सहायता प्रदान करता है और उसे कर बचाने में मदद करता है।

रोहन ₹5 करोड़ की बीमा राशि के साथ टर्म इंश्योरेंस खरीदता है, प्रति वर्ष ₹1.20 लाख का प्रीमियम चुकाता है। ऐसा करके, रोहन अपनी आय पर ₹1.20 लाख तक की कर छूट का दावा कर सकता है।

धारा 80D के तहत कर लाभ का दावा करने के लिए पात्रता मानदंड

धारा 80D के तहत कर लाभ का दावा करने के लिए, व्यक्ति को होना चाहिए:

• व्यक्तिगत
• हिंदू अविभाजित परिवार (HUF)

पॉलिसी की न्यूनतम होल्डिंग अवधि दो वर्ष होनी चाहिए।

इनके अलावा, कंपनियाँ, फर्में आदि धारा 80D के तहत कर कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं।

नीचे दी गई तालिका विभिन्न परिदृश्यों में व्यक्तियों और HUF परिवारों के लिए उपलब्ध कटौती राशि को दर्शाती है।

धारा 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस के लिए कर लाभ का दावा कैसे करें

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80D मुख्य रूप से स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों से संबंधित है। हालांकि, आप टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी के साथ चुने गए कुछ स्वास्थ्य राइडर के लिए भी इस धारा के तहत कर लाभ का दावा कर सकते हैं।

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80D के तहत, यदि आप गंभीर बीमारी जैसे स्वास्थ्य बीमा राइडर के साथ टर्म प्लान चुनते हैं, तो आप ₹25,000 तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80D के तहत ₹50,000 तक की कटौती का दावा कर सकते हैं, यदि आप 60 वर्ष से अधिक आयु के अपने माता-पिता के लिए स्वास्थ्य राइडर के साथ टर्म इंश्योरेंस खरीदते हैं।

उदाहरण: धारा 80D के तहत कर छूट कैसे प्राप्त करें

मान लीजिए अमन, एक शिक्षक, का वार्षिक पैकेज ₹10 LPA है। हाल के कर स्लैब के अनुसार, वह 15% कर ब्रैकेट में आता है। अमन एक जिम्मेदार व्यक्ति है जिसने अपने परिवार के कल्याण के लिए स्वास्थ्य राइडर के साथ टर्म इंश्योरेंस खरीदा है। नियमों के अनुसार, वह स्वयं, अपनी पत्नी और बच्चों के लिए ₹25,000 और अपने माता-पिता (60 वर्ष से अधिक) के लिए टर्म इंश्योरेंस के साथ लिए गए स्वास्थ्य राइडर के लिए ₹50,000 की कर कटौती का दावा करता है।

इस प्रकार, अमन को टर्म इंश्योरेंस के साथ लिए गए गंभीर बीमारी राइडर के लिए ₹75,000 की संयुक्त कर कटौती मिलती है।

आयकर अधिनियम की धारा 80C और 80D के तहत अपवाद

जबकि अब आप धारा 80C और 80D के तहत कटौतियों को समझते हैं, अपवादों के बारे में जागरूक होना महत्वपूर्ण है:

• यदि पॉलिसीधारक नियमित रूप से प्रीमियम का भुगतान नहीं करता है, तो वह कर कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं है।
• यदि बीमा पॉलिसी नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाती है, तो कर्मचारी कर कटौती के लिए पात्र नहीं है।
• यदि प्रीमियम नकद में भुगतान किए जाते हैं, तो पॉलिसीधारक कर कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।

निष्कर्ष

टर्म इंश्योरेंस आपकी अनुपस्थिति में आपके परिवार को आर्थिक रूप से सुरक्षित करने के लिए सबसे कुशल उत्पादों में से एक है, साथ ही आपकी मेहनत की कमाई पर अतिरिक्त कर लाभ भी प्रदान करता है। टर्म इंश्योरेंस के कर लाभों को समझकर, आप बेहतर वित्तीय योजना प्राप्त कर सकते हैं और पैसे बचा सकते हैं।