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Updated on Jul 09, 2025 4 min read
बजट 2025-26 की लंबे समय से चली आ रही मांगों में से एक धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा कर कटौती में वृद्धि थी। आम नागरिकों और वरिष्ठ नागरिकों के लिए वर्तमान सीमा क्रमशः 25,000 और 50,000 रुपये है। अटकलों के बावजूद, वित्त वर्ष 2025-26 के बजट में कोई संशोधन घोषित नहीं किया गया था।
कर कटौती की सीमा में वृद्धि के बावजूद, कर व्यवस्था में कुछ बदलावों को भारत में बीमा की पहुंच बढ़ाने के लिए एक प्रोत्साहन के रूप में देखा जा रहा है। बीमा क्षेत्र अब पिछले 74% से बढ़कर 100% FDI (प्रत्यक्ष विदेशी निवेश) स्वीकार करेगा।
इस लेख में, हम विभिन्न हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स एक्सक्लूज़न, उनके लाभों और आप उनका सही लाभ कैसे उठा सकते हैं, के बारे में बताएंगे। इससे पहले कि हम आगे बढ़ें, पहले हम हेल्थ इंश्योरेंस को समझ लें।
1961 के आयकर अधिनियम की धारा 80 डी में लंबे समय से कर कटौती की सीमा में कोई बदलाव नहीं देखा गया है। 2015 में आम नागरिकों के लिए कर कटौती की सीमा 15,000 रुपये से बढ़ाकर 25,000 कर दी गई थी। जबकि, वरिष्ठ नागरिकों के लिए, 2018 में कर कटौती की सीमा 30,000 रुपये से बढ़ाकर 50,000 रुपये कर दी गई थी।
अधिकांश भारतीय निवारक चिकित्सा देखभाल में विश्वास नहीं करते हैं। हालांकि, एक वैश्विक महामारी के साक्षी होने से हेल्थ इंश्योरेंस के बारे में धारणा में बदलाव आया है.
हेल्थ इंश्योरेंस प्लान में इन्वेस्ट करने से आपको भारी मेडिकल बिलों के मुकाबले फाइनेंशियल सुरक्षा मिलेगी। आपको और आपके परिवार को डेकेयर ट्रीटमेंट, मैटरनिटी खर्च और वैकल्पिक ट्रीटमेंट के लिए कवर किया जाता है।
व्यक्तिगत, पारिवारिक और ग्रुप हेल्थ इंश्योरेंस प्लान के रूप में उपलब्ध, टैक्स कटौती के साथ आते हैं। हेल्थ इंश्योरेंस क्या है, इस बारे में अधिक जानकारी के लिए पढ़ें?
वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा वित्त वर्ष 2025-26 के लिए पेश किए गए बजट में नए आयकर स्लैब भी पेश किए गए हैं जो इस प्रकार हैं
आय (INR) | टैक्स स्लैब |
0 से 4 लाख | कुछ नहीं |
4 से 8 लाख | 5% |
8 से 12 लाख | 10% |
12 से 16 लाख | 15% |
16 से 20 लाख | 20% |
20 से 24 लाख | 25% |
24 लाख से ऊपर | 30% |
नई कर व्यवस्था के तहत, सालाना 12 लाख रुपये तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को कोई आयकर नहीं देना होगा। इसका उद्देश्य समाज के विभिन्न आय वर्गों, विशेष रूप से आर्थिक रूप से बोझ से दबे मध्यम वर्ग से कर के बोझ को कम करना है।
इसके अतिरिक्त, और भी बदलाव देखने को मिलते हैं जैसे
भारत सरकार ने आयकर अधिनियम की धारा 80D की स्थापना की।
प्रत्येक व्यक्ति और परिवार (हिंदू संयुक्त परिवार) 2 प्रकार के प्रीमियम भुगतानों के लिए कर कटौती का दावा करने के लिए पात्र हैं।
हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट सेक्शन 80D सभी तरह के हेल्थ प्लान पर लागू होता है, जिसमें टॉप-अप और क्रिटिकल इलनेस शामिल हैं। इसके अलावा, अनिवासी भारतीय (NRI) भारत में खरीदी गई स्वास्थ्य योजनाओं के लिए धारा 80D के तहत कर कटौती का दावा भी कर सकते हैं।
भारतीय नागरिक और एनआरआई (गैर-आवासीय भारतीय) हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) के साथ आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा पर कर लाभ के लिए पात्र हैं.
आप 1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार धारा 80D के तहत निम्नलिखित कर कटौती का दावा कर सकते हैं.
टैक्स में कटौती | हेल्थ इंश्योरेंस पर लागू |
रु. 25,000 तक | स्वयं, जीवनसाथी, आश्रित बच्चों या माता-पिता के लिए |
रु. 50,000 तक | माता-पिता के लिए (60 वर्ष और उससे अधिक) |
रु. 5,000 तक | स्वयं, जीवनसाथी, आश्रित बच्चों और माता-पिता के लिए निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए. |
25,000 रु | एनआरआई (अनिवासी भारतीयों) के लिए |
आइए हम इन टैक्स कटौतियों को उदाहरणों के साथ और समझते हैं:
उदाहरण 1.
श्री नितिन फैमिली फ्लोटर हेल्थ इंश्योरेंस प्लान में निवेश करते हैं। फैमिली फ्लोटर में श्री नितिन, उनके जीवनसाथी और 1 आश्रित बच्चे (सभी 60 वर्ष से कम आयु) शामिल हैं। वार्षिक पॉलिसी प्रीमियम का भुगतान रु. 18,000 है।
इसके अलावा, श्री नितिन एक वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा योजना (60 वर्ष से अधिक आयु के माता-पिता दोनों) में निवेश करते हैं, जिसके लिए वे 14,000 रुपये का वार्षिक प्रीमियम चुकाते हैं।
ऊपर दी गई तालिका के अनुसार, श्री नितिन सेक्शन 80D के तहत 75,000 रुपये तक के क्लेम के लिए पात्र हैं, जिसमें फैमिली फ्लोटर हेल्थ प्लान के लिए 25,000 रुपये और सीनियर सिटीजन हेल्थ प्लान के लिए 50,000 रुपये शामिल हैं।
इससे पता चलता है कि दोनों स्वास्थ्य योजनाओं के लिए उनके द्वारा भुगतान की गई 32,000 रुपये की कुल प्रीमियम राशि कर कटौती सीमा के तहत है और पॉलिसियां सक्रिय होने तक हर वित्तीय वर्ष के अंत में वापस कर दी जाएगी।
फैमिली फ्लोटर प्लान
18,000 रूपए
+
सीनियर सिटीज़न प्लान
14,000 रूपए
=
टोटल प्रीमियम
32,000 रूपए
उदाहरण 2
निवारक स्वास्थ्य जांच सहित धारा 80D के तहत कर कटौती.
श्री अशोक के परिवार में 6 सदस्य हैं।
कवर | वास्तविक खर्चे | सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती | लागू की गई कुल कटौती |
स्वयं, जीवनसाथी और बच्चों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम | 30,000 रु | 25,000 रु | 25,000 रु |
स्वयं, जीवनसाथी और बच्चों के लिए निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए भुगतान की गई राशि | 15,000 रु | 5,000 रुपये | INR 5,000 |
फैमिली फ्लोटर हेल्थ प्लान के लिए कुल खर्च | INR 45,000 | 25,000 रु | 25,000 रु |
कवर | वास्तविक खर्चे | सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती | लागू की गई कुल कटौती |
सीनियर सिटीज़न हेल्थ प्लान के लिए प्रीमियम का भुगतान | INR 52,000 | रु. 50,000 | 50,000 रुपये |
माता-पिता के लिए निवारक स्वास्थ्य जांच | INR 10,000 | 5,000 रुपये | INR 5,000 |
सीनियर सिटीज़न हेल्थ प्लान के लिए कुल खर्च | INR 62,000 | 50,000 रुपये | 50,000 रुपये |
जब टैक्स कटौती की बात आती है तो हेल्थ इंश्योरेंस वास्तव में कैशलेस होता है। आप सभी ऑनलाइन तरीकों जैसे UPI, डेबिट और क्रेडिट कार्ड, बैंक ड्राफ्ट, चेक आदि के माध्यम से भुगतान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर सेक्शन 80D के अनुसार टैक्स कटौती का दावा कर सकते हैं, हालांकि, नकद में भुगतान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम टैक्स कटौती के लिए योग्य नहीं हैं.
निवारक स्वास्थ्य जांच के मामले में, आप नकदी के साथ-साथ डिजिटल भुगतानों के माध्यम से कर कटौती का दावा करने के पात्र हैं.
यह एक आश्चर्य की बात हो सकती है, लेकिन हेल्थ इंश्योरेंस प्लान पर अन्य कम ज्ञात टैक्स कटौतियां लागू होती हैं.
हमने नीचे दिए गए सेक्शन में इसके बारे में चर्चा की है
धारा 80 डीडी के तहत, 80% से अधिक विकलांगता वाले आश्रित परिवार के सदस्य की देखभाल करने पर कर कटौती की वार्षिक सीमा 1.5 लाख रुपये है। आश्रितों में शामिल हैं
आयकर रिटर्न दाखिल करते समय, स्वास्थ्य बीमा पर कर लाभ का दावा करने के लिए राज्य या केंद्र सरकार के मेडिकल बोर्ड द्वारा जारी किया गया चिकित्सा विकलांगता प्रमाणपत्र जमा करना सुनिश्चित करें।
नीचे सूचीबद्ध किसी विशिष्ट बीमारी के इलाज के लिए व्यक्तियों और HUF के लिए उपयुक्त
धारा 80DDB के तहत कर कटौती की सीमा
’मैंने 2-वर्षीय हेल्थ इंश्योरेंस प्लान खरीदा है, क्या मैं टैक्स लाभ के लिए पात्र हूं?” एक जिज्ञासु ग्राहक से हमारे PolicyX बीमा विशेषज्ञ से पूछता है।
उसे बहुत हैरानी होती है, हम उसे बताते हैं कि कैसे 2 साल की पॉलिसी अवधि वाला उनका हेल्थ प्लान सेक्शन 80D के अनुसार टैक्स कटौती के लिए योग्य है.
आपका हेल्थ इंश्योरर आपके द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम की राशि का दावा करने वाला एक प्रमाणपत्र जारी करेगा, ताकि आप सेक्शन 80D के तहत आनुपातिक कर कटौती का लाभ उठा सकें.
हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स लाभ क्लेम करने से पहले इन कारकों पर विचार करें:
यदि आप इस ग़लतफ़हमी में हैं कि स्वास्थ्य योजनाएँ आपके और आपके परिवार के लिए मेडिकल बिलों से सुरक्षा की योजना मात्र हैं, तो आपसे गलती हो सकती है। हेल्थ इंश्योरेंस प्लान में कई टैक्स लाभ आपको बेहतरीन हेल्थ प्लान में निवेश करने के लिए पर्याप्त प्रोत्साहन देते हैं।
यह समझने के लिए कि सेक्शन 80D, 80DD, और 80DDB आपके फाइनेंशियल सेवर कैसे हैं, ऊपर दिए गए लेख को देखें। किसी और स्पष्टीकरण के लिए हमसे 1800-4200-269 पर संपर्क करें।
वित्तीय वर्ष 2025-26 के नवीनतम बजट के अनुसार, आयकर अधिनियम, 1961 के तहत कर कटौती की सीमा वरिष्ठ नागरिकों के लिए 50,000 रुपये तक और सामान्य नागरिकों के लिए 25,000 रुपये तक है।
वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा उठाया गया सबसे बड़ा कदम एफडीआई कैपिंग को खत्म करना था, जिससे विदेशी निवेश में वृद्धि, प्रतिस्पर्धा में वृद्धि और बीमा पहुंच में वृद्धि के अवसर खुलेंगे, खासकर उपनगरीय और ग्रामीण क्षेत्रों में।
नहीं, वित्त वर्ष 2025-26 के बजट के लिए कर कटौती सीमा के लिए कोई नई घोषणा नहीं की गई थी।
धारा 80DD के तहत 80% से अधिक विकलांगता वाले आश्रित परिवार के सदस्य की देखभाल करने पर कर कटौती की वार्षिक सीमा INR 1.5 लाख है। वार्षिक टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय दिखाने के लिए चिकित्सा विकलांगता प्रमाणपत्र जारी करना सुनिश्चित करें।
निवारक स्वास्थ्य जांच से आपको किसी भी समस्या का जल्द पता लगाने का मौका मिलेगा। मैमोग्राम जैसे चेक-अप से कैंसर की जल्द पहचान करने और उपचार के परिणामों में सुधार करने में मदद मिल सकती है।
अगर आप 1 करोड़ का हेल्थ इंश्योरेंस प्लान खरीदते हैं, तो भारत के इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती लागू होती है।
हेल्थ इंश्योरेंस कंपनियों के बारे में और जानें
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