कर बचत के लिए स्वास्थ्य बीमा

बजट 2025-26 से लंबे समय से चली आ रही मांगों में से एक धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा कर कटौती में वृद्धि थी। वर्तमान सीमाएं सामान्य नागरिकों के लिए INR 25,000 और वरिष्ठ नागरिकों के लिए INR 50,000 हैं। अटकलों के बावजूद, वित्त वर्ष 2025-26 के बजट में कोई संशोधन घोषित नहीं किया गया।

कर कटौती की सीमाओं के बावजूद, कर व्यवस्था में कुछ बदलावों को भारत में बीमा पैठ बढ़ाने के लिए एक प्रोत्साहन के रूप में देखा जा रहा है। बीमा क्षेत्र अब पिछले 74% से बढ़कर 100% एफडीआई (प्रत्यक्ष विदेशी निवेश) स्वीकार करेगा।

इस लेख में, हम विभिन्न स्वास्थ्य बीमा कर कटौतियों, उनके लाभों और आप उनका अधिकतम लाभ कैसे उठा सकते हैं, इसका खुलासा करेंगे। आगे बढ़ने से पहले, आइए पहले स्वास्थ्य बीमा को समझते हैं।

मुख्य तथ्य

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80D में लंबे समय से कर कटौती की सीमाओं में कोई बदलाव नहीं देखा गया है। 2015 में सामान्य नागरिकों के लिए सीमाएं INR 15,000 से बढ़ाकर INR 25,000 कर दी गईं, और 2018 में वरिष्ठ नागरिकों के लिए INR 30,000 से बढ़ाकर INR 50,000 कर दी गईं।

स्वास्थ्य बीमा क्या है?

ऐतिहासिक रूप से, निवारक चिकित्सा देखभाल कई भारतीयों के लिए प्राथमिक ध्यान का केंद्र नहीं रही है। हालांकि, हाल की वैश्विक महामारी ने स्वास्थ्य बीमा की धारणा को काफी बदल दिया है।

स्वास्थ्य बीमा योजनाओं में निवेश आपको भारी चिकित्सा बिलों के खिलाफ एक वित्तीय सुरक्षा जाल प्रदान करेगा। आप और आपका परिवार डेकेयर उपचार, मातृत्व खर्च और वैकल्पिक उपचारों के लिए कवर किए जाते हैं।

व्यक्तिगत, परिवार और समूह स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के रूप में उपलब्ध, वे कर कटौतियों के साथ आते हैं।

अधिक जानकारी के लिए, स्वास्थ्य बीमा क्या है? पर और पढ़ें।

नई आयकर स्लैब

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा वित्त वर्ष 2025-26 के लिए प्रस्तुत बजट में नई आयकर स्लैब भी पेश की गई हैं, जो इस प्रकार हैं:

नई कर व्यवस्था के तहत, सालाना ₹12 लाख तक कमाने वाले व्यक्तियों को कोई आयकर नहीं देना होगा। इसका उद्देश्य समाज के विभिन्न आय वर्गों, विशेष रूप से आर्थिक रूप से बोझिल मध्यम वर्ग से कर के बोझ को कम करना है।

इसके अतिरिक्त, अन्य परिवर्तनों में शामिल हैं:

• सरकार नया आयकर विधेयक पेश करेगी
• आसान अनुपालन के लिए स्रोत पर कर कटौती को युक्तिसंगत बनाया जाएगा
• वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर कटौती की सीमा दोगुनी होकर INR 1 लाख हो गई

धारा 80D का परिचय

भारत सरकार ने आयकर अधिनियम की धारा 80D पेश की।

प्रत्येक व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) दो प्रकार के प्रीमियम भुगतानों के लिए कर कटौती का दावा करने के लिए पात्र है:

• स्वयं और परिवार के लिए
• आश्रित माता-पिता के लिए

धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा कर लाभ सभी प्रकार की स्वास्थ्य योजनाओं पर लागू होते हैं, जिनमें टॉप-अप और गंभीर बीमारी योजनाएं शामिल हैं। इसके अलावा, अनिवासी भारतीय (एनआरआई) भी भारत में खरीदी गई स्वास्थ्य योजनाओं के लिए धारा 80D के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

स्वास्थ्य बीमा पात्रता पर कर लाभ

भारतीय नागरिक और एनआरआई (अनिवासी भारतीय), हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) के साथ, आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा पर कर लाभ के लिए पात्र हैं।

धारा 80D के तहत कर कटौती

आप आयकर अधिनियम, 1961 के अनुसार धारा 80D के तहत निम्नलिखित कर कटौतियों का दावा कर सकते हैं।

स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कर लाभ

आइए इन कर कटौतियों को उदाहरणों के साथ और समझते हैं:

उदाहरण 1

श्री नितिन एक फैमिली फ्लोटर स्वास्थ्य बीमा योजना में निवेश करते हैं। फैमिली फ्लोटर में श्री नितिन, उनकी पत्नी और 1 आश्रित बच्चा (सभी 60 वर्ष से कम आयु के) शामिल हैं। भुगतान किया गया वार्षिक पॉलिसी प्रीमियम INR 18,000 है।

इसके अलावा, श्री नितिन एक वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा योजना (दोनों माता-पिता 60 वर्ष से अधिक आयु के) में निवेश करते हैं, जिसके लिए वे INR 14,000 का वार्षिक प्रीमियम चुकाते हैं।

ऊपर दी गई तालिका के अनुसार, श्री नितिन धारा 80D के तहत कुल INR 75,000 तक की कटौती के लिए पात्र हैं, जिसमें फैमिली फ्लोटर स्वास्थ्य योजना के लिए INR 25,000 और वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य योजना के लिए INR 50,000 शामिल हैं।

यह दर्शाता है कि उनके द्वारा दोनों स्वास्थ्य योजनाओं के लिए भुगतान की गई कुल प्रीमियम राशि INR 32,000 कर कटौती की सीमाओं के भीतर है और जब तक नीतियां सक्रिय हैं, तब तक प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत में कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।

फैमिली फ्लोटर प्लान प्रीमियम: INR 18,000

वरिष्ठ नागरिक प्लान प्रीमियम: INR 14,000

कुल प्रीमियम भुगतान: INR 32,000

कुल पात्र कटौती: INR 75,000 (परिवार के लिए INR 25,000 + माता-पिता के लिए INR 50,000)

उदाहरण 2

निवारक स्वास्थ्य जांच सहित धारा 80D के तहत कर कटौती।

श्री अशोक के परिवार में 6 सदस्य हैं:

• श्री अशोक (35 वर्ष)
• उनकी पत्नी (32 वर्ष)
• 2 आश्रित बच्चे (11 और 7 वर्ष)
• पिता (65 वर्ष)
• माता (63 वर्ष)

• श्री अशोक स्वयं, अपनी पत्नी और दो आश्रित बच्चों को कवर करने वाली एक फैमिली फ्लोटर योजना खरीदते हैं, जिसके लिए वे INR 30,000 का वार्षिक प्रीमियम चुकाते हैं। वे उनकी निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए INR 15,000 का भुगतान भी करते हैं।

  कवर	वास्तविक खर्च	धारा 80D के तहत कर कटौती	कुल लागू कटौती
  स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम	INR 30,000	INR 25,000	INR 25,000
  स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए भुगतान की गई राशि	INR 15,000	INR 5,000	INR 5,000
  फैमिली फ्लोटर स्वास्थ्य योजना के लिए कुल	INR 45,000	INR 25,000	INR 25,000

• इसके अतिरिक्त, श्री अशोक अपने माता-पिता के लिए वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा के लिए INR 52,000 का वार्षिक प्रीमियम चुकाते हैं। वे उनकी निवारक चिकित्सा जांच पर INR 10,000 भी खर्च करते हैं। आइए नीचे दी गई तालिका के माध्यम से श्री अशोक के लिए सभी कर कटौतियों को समझते हैं:

  कवर	वास्तविक खर्च	धारा 80D के तहत कर कटौती	कुल लागू कटौती
  वरिष्ठ नागरिकों की स्वास्थ्य योजना के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम	INR 52,000	INR 50,000	INR 50,000
  माता-पिता के लिए निवारक स्वास्थ्य जांच	INR 10,000	INR 5,000	INR 5,000
  वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य योजना के लिए कुल	INR 62,000	INR 50,000	INR 50,000

• श्री अशोक एक वित्तीय वर्ष में फैमिली फ्लोटर और वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा दोनों के लिए कुल INR 75,000 की कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं।

स्वास्थ्य बीमा कर कटौतियों के लिए स्वीकार्य भुगतान के तरीके

आप धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं जो यूपीआई, डेबिट और क्रेडिट कार्ड, बैंक ड्राफ्ट या चेक जैसे ऑनलाइन तरीकों से भुगतान किए गए हैं। हालांकि, नकद में भुगतान किए गए प्रीमियम कर कटौती के लिए पात्र नहीं हैं।

निवारक स्वास्थ्य जांच के मामले में, आप नकद के साथ-साथ डिजिटल भुगतान के माध्यम से भी कर कटौती का दावा करने के लिए पात्र हैं।

धारा 80D के अलावा स्वास्थ्य बीमा कर लाभ

धारा 80D के अलावा, स्वास्थ्य संबंधी खर्चों पर लागू होने वाली अन्य कर कटौतियां भी हैं। इन पर नीचे चर्चा की गई है:

1. धारा 80DD के तहत

   धारा 80DD के तहत, गंभीर विकलांगता (80% या अधिक) वाले आश्रित परिवार के सदस्य की देखभाल के लिए कर कटौती की वार्षिक सीमा INR 1.5 लाख है। आश्रितों में शामिल हैं:

   • माता-पिता
   • पति/पत्नी
   • आश्रित बच्चे
   • भाई-बहन, या कोई अन्य परिवार का सदस्य।

   आयकर रिटर्न दाखिल करते समय, स्वास्थ्य बीमा पर कर लाभ का दावा करने के लिए राज्य या केंद्र सरकार के मेडिकल बोर्ड द्वारा जारी एक चिकित्सा विकलांगता प्रमाण पत्र जमा करना होगा।

2. धारा 80DDB के तहत

   व्यक्तियों और HUF पर विशिष्ट बीमारियों के उपचार पर हुए खर्चों के लिए लागू, जिनमें शामिल हैं:

   • 40% या अधिक विकलांगता वाले विशिष्ट न्यूरोलॉजिकल रोग
   • घातक कैंसर (एक ऑन्कोलॉजिस्ट द्वारा निदान और प्रमाणित)
   • एड्स
   • क्रोनिक रीनल फेल्योर
   • हीमोफिलिया
   • थैलेसीमिया

   धारा 80DDB के तहत कर कटौती की सीमाएं

   • 60 वर्ष से कम आयु वालों के लिए INR 40,000 तक
   • 60 वर्ष लेकिन 80 वर्ष से कम आयु वालों के लिए INR 1 लाख तक
   • 80 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए INR 1 लाख तक

दीर्घकालिक स्वास्थ्य बीमा योजनाओं पर कर कटौती

यदि आपने एक दीर्घकालिक स्वास्थ्य बीमा योजना (उदाहरण के लिए, 2 या 3 वर्षों के लिए) खरीदी है, तो आप धारा 80D के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं। आपका स्वास्थ्य बीमाकर्ता भुगतान किए गए प्रीमियम को बताते हुए एक प्रमाण पत्र प्रदान करेगा, जिससे आप पॉलिसी द्वारा कवर किए गए प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए आनुपातिक कर कटौती का दावा कर सकेंगे।

स्वास्थ्य बीमा कर लाभों के लिए ध्यान रखने योग्य बातें

स्वास्थ्य बीमा कर लाभों का दावा करने से पहले इन कारकों पर विचार करें:

• स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान यूपीआई, क्रेडिट/डेबिट कार्ड, बैंक ड्राफ्ट, चेक आदि के माध्यम से ऑनलाइन करना सुनिश्चित करें।
• यदि आपके पास एक फैमिली फ्लोटर स्वास्थ्य योजना और अपने माता-पिता के लिए अलग से एक वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा है, तो आप दोनों के लिए कर लाभ का दावा कर सकते हैं।
• कर कटौती का दावा करने के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम भुगतान की रसीद अनिवार्य है।
• धारा 80DD के तहत कर कटौती का दावा करने के लिए राज्य या केंद्र सरकार के मेडिकल बोर्ड से विकलांगता प्रमाण पत्र आवश्यक है।
• आप अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए स्वास्थ्य बीमा कवरेज के लिए कर कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं हैं।

अंतिम निर्णय

यदि आप इस गलत धारणा में हैं कि स्वास्थ्य योजनाएं आपके और आपके परिवार के लिए चिकित्सा बिलों के खिलाफ केवल सुरक्षा योजनाएं हैं, तो आप गलत हो सकते हैं। स्वास्थ्य बीमा योजनाओं से जुड़े कई कर लाभ व्यापक कवरेज में निवेश करने के लिए एक मजबूत प्रोत्साहन प्रदान करते हैं।

यह समझने के लिए कि धारा 80D, 80DD और 80DDB आपको आर्थिक रूप से कैसे लाभ पहुंचा सकती हैं, ऊपर दिए गए लेख को देखें। किसी भी आगे की स्पष्टीकरण के लिए, हमसे 1800-4200-269 पर संपर्क करें।